Broker sostituto d'imposta del regime amministrato - Meteofinanza.com
Broker sostituto d’imposta del regime amministrato

Broker sostituto d’imposta del regime amministrato

  • Di LorenzoB
  • Pubblicato il 17 Luglio 2019
  • Aggiornato il 8 Novembre 2019

Il broker sostituto d’imposta è un intermediario finanziario che opera nel regime amministrato e non nel regime dichiarativo. In questo articolo spiegheremo la differenza fra i due regimi fiscali, così da capire qual è quello più adatto a ognuno di voi, a seconda delle vostre esigenze.

Broker sostituto d’imposta del regime amministrato

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In particolar modo ci soffermeremo sul regime fiscale amministrato e vi presentiamo un broker Forex che offre questa soluzione ai suoi clienti.

Broker sostituto d’imposta del regime amministrato

Broker sostituto d’imposta: cos’è?

Broker sostituto d’imposta: cos’è?

Il broker sostituto d’imposta è un intermediario finanziario che agisce nel regime amministrato, ovvero provvede a tutti gli oneri fiscali per conto del cliente. I broker che operano con questo regime fiscale trattengono le tasse da versare allo Stato, senza che il trader debba fare alcunché.

Il sostituto d’imposta infatti è colui che gestisce sia il calcolo delle imposte da versare sia l’effettivo versamento delle stesse all’Agenzia delle Entrate.

Il broker Forex sostituto d’imposta svolge quindi questo lavoro per conto del cliente, il quale non dovrà compilare alcun modulo relativo al capital gain nella dichiarazione dei redditi.

In Italia le plusvalenze per operazioni sui mercati finanziari sono tassate del 26%, questo importo nel regime amministrato verrà trattenuto per ogni posizione chiusa positivamente, tenendo ovviamente conto delle minusvalenze pregresse, le quali possono essere compensate.

In ogni caso operando con broker sostituti d’imposta i trader non dovranno preoccuparsi degli aspetti fiscali, dal momento che il loro guadagno sarà al netto delle tasse e tutti gli oneri fiscali sono presi in carico dai broker con regime amministrato.

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Regime amministrato vs regime dichiarativo

Broker sostituto d’imposta del regime amministrato

Regime amministrato vs regime dichiarativo

Al contrario del regime amministrato, i broker che operano con regime dichiarativo non svolgeranno il ruolo di sostituto d’imposta e quindi gli oneri fiscali saranno presi in carico direttamente dal trader, il quale dovrà autonomamente comunicare le rendite finanziarie sul modulo della dichiarazione dei redditi.

Nel regime dichiarativo tutta la responsabilità sul pagamento delle imposte grava quindi sull’investitore e non sul broker. I guadagni saranno quindi lordi e non netti come avviene nel regime amministrato del broker sostituto d’imposta.

In breve ricapitoliamo le differenze fra i due regimi fiscali.

Regime fiscale amministrato

  • Guadagni netti, le imposte vengono trattenute e versate dal broker sostituto d’imposta.
  • Il sostituto d’imposta genera le plusvalenze tramite il metodo del costo medio ponderato.
  • Esclusione per l’investitore dall’applicazione per le plusvalenze ottenute tramite cessioni di partecipazioni qualificate.
  • Anonimato del trader per quanto riguardo il monitoraggio fiscale interno ed esterno.
  • Il sostituto d’imposta compensa le plusvalenze con le minusvalenze.

Regime fiscale dichiarativo

  • Guadagni lordi del trader. Gestione versamento imposte a carico del trader e compilazione modulo apposito dichiarazione dei redditi.
  • Possibilità di compensare le plusvalenze con le minusvalenze.
  • Calcolo plusvalenze con il metodo LIFO, acronimo di Last In First Out, che significa “Ultimo ad entrare, primo ad uscire”.
  • Monitoraggio fiscale interno ed esterno per il trader.
  • Esclusione per l’investitore dall’applicazione per le plusvalenze ottenute tramite cessioni di partecipazioni qualificate.

Conviene un broker Forex sostituto d’imposta?

Premettiamo che oggi tutte le banche italiane operano da sostituto d’imposta, discorso diverso è invece per quanto riguarda i broker. Dal momento che la maggior parte dei broker ha la sede legale all’estero, moltissimi a Cipro come eToro, 24option o IQ Option, questi in Italia non offrono servizi di sostituzione d’imposta, ma operano nel regime dichiarativo.

Operando con i suddetti broker sarà quindi l’investitore a dover dichiarare il proprio capital gain o capital loss tramite la dichiarazione dei redditi.

I broker Forex sostituti d’imposta invece faranno questo per voi, come abbiamo visto finora. Conviene operare con un broker Forex sostituto d’imposta?

Se non avete un commercialista alle spalle e avete timore di sbagliare probabilmente sì, operare con un broker sostituto d’imposta potrebbe essere la soluzione migliore. Ciò non significa i broker che non operano nel regime amministrato siano da buttare, dal momento che sono comunque regolamentati e autorizzati a offrire servizi di trading. La differenza sta solo nella dichiarazione dei redditi, che dovrà essere compilata dall’investitore, e altre differenze che abbiamo visto nel paragrafo scorso.

Noi di Meteofinanza.com abbiamo recensito un broker sostituto d’imposta, parliamo di IG Markets, che vediamo in seguito in un paragrafo ad hoc.

IG Markets sostituto d’imposta

IG Markets, meglio conosciuto come IG.com, è un broker sostituto d’imposta molto famoso per via della sua lunga attività sul campo del Forex e del CFD Trading. Qui i trader possono scegliere se operare con il regime amministrato o col regime dichiarativo.

IG.com ha circa 40 anni di attività e ciò dimostra la sua capacità e competenza nel settore, qualità che portano moltissimi investitori a scegliere questo broker.

Su IG Markets è possibile fare trading su moltissimi mercati, i quali sono più di 10.000, dando al trader quindi vasta scelta con spread molto competitivi.

IG Markets offre il trading su Forex, indici, azioni, materie prime, criptovalute e altri mercati come obbligazioni e tassi di interesse.

Broker sostituto d’imposta del regime amministrato

IG sostituto d’imposta

In particolar modo annunciamo che la sezione Forex su IG.com include decine di cross valutari, che rappresenta una vera opportunità per tutti i trader Forex. Qui infatti non sono presenti solo coppie di valute principali, ma anche quelle considerate meno famose o “secondarie”. In questo modo il raggio d’azione del trader potrà ampliarsi.

La sezione Forex non è ovviamente l’unica ad avere molta disponibilità. Molto corposa è anche quella dedicata al mercato azionario.

Qui il trader potrà andare long o short su un vasto numero di azioni italiane, dell’eurozona, del Regno Unito e degli Stati Uniti d’America, ovvero quelle presenti a Wall Street.

Per quello che riguarda invece gli altri mercati su cui fare trading, IG Markets, accanto ai più classici materie primebitcoin e ETF, consente di fare trading anche sulle obbligazioni, mercato non sempre disponibile sui broker CFD.

Il trading sulle obbligazioni infatti non è molto diffuso e solo poche piattaforme consentono di investire con i CFD sui bond. Tra queste abbiamo IG Markets, che offre vari titoli di Stato, tra cui alcuni europei.

Un particolare mercato è anche quello delle IPO, i trader iscritti su IG.com potranno fare trading sulle IPO!

Sostanzialmente con questo servizio offerto è possibile investire su un titolo quando questo non è ancora quotato in Borsa, ma è in fase di collocamento.

Le piattaforma di trading disponibili su IG sono essenzialmente due: la MetaTrader4 e la piattaforma IG trading.

La prima è molto famosa e utilizzata da molti broker, la seconda invece è sviluppata dallo stesso broker IG.com

Per testarle potreste valutare l’idea di aprire un conto demo gratuito su IG Markets, così potrete conoscere senza rischi le potenzialità del broker e, qualora lo voleste, potreste con un conto reale operare con un broker sostituto d’imposta che opera nel regime amministrato!

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